Yabancılar ABD’de mülk sahibi olmaları halinde vergi yükümlülükleri ortaya çıkmaktadır. Dünyanın her yerinde olduğu gibi yabancılar ABD mülkleri için vergi ödüyor mu sorusunun yanıtı evettir. Yabancıların da ABD mülkleri için vergi sorumlulukları bulunuyor. ABD vergi yasalarına göre bu kişilerin düzenli olarak vergi ödemeleri gerekecektir.

Mülk sahipliği durumunda ödenmesi gereken vergiler ise kişiden kişiye farklılık gösterebilir. Özellikle evin değeri, bulunduğu yer ve diğer birçok değişken ödenmesi gereken vergi türlerinin ve oranlarının değişmesine neden olabilir. Yabancı yatırımcıların ABD’de herhangi bir yatırımda bulunmadan önce mutlaka vergi koşullarını ve avantajlarını öğrenmesi gerekecektir. Vergi konusunda yabancıların ekstra farklı sorumluluklarının da ortaya çıkması mümkündür.

ABD’DE YABANCI MÜLK SAHİPLERİ VE VERGİ SİSTEMİ

Amerika Birleşik Devletleri’nde tüm mülk sahipleri için vergi yükümlülükleri bulunmaktadır. Sadece ABD vatandaşları için değil, yabancı uyruklu kişilerin de mevcut vergi sistemi içinde vergi yükümlüklerini yerine getirmeleri gerekecektir. Bu vergi türleri genel çerçevede emlak vergisi, gelir vergisi ve sermaye kazancı vergisi kapsamında değerlendirilebilir.

ABD’de yabancı mülk sahiplerinin ödemesi gereken federal ve yerel bazı vergi türleri bulunuyor. Eyaletlere göre bu vergiler değişebilir. Başlıca vergi türleri ise şunlardır:

• Capital Gains Tax
• Foreign Investment in Real Property Tax Act (FIRPTA)
• Emlak Vergisi
• Kiralama Geliri Vergisi
• Transfer Vergisi vb.

Söz konusu vergilerin oranları ise birçok etkene göre değişecektir. Gayrimenkulün değeri, bulunduğu bölge ve kişinin statüsü de bu vergi oranlarının değişmesinde belirleyici unsur olarak değerlendirilebilir. ABD satılık daire veya diğer gayrimenkul yatırımları sonrasında yabancılardan da bu tür vergileri talep etmektedir.

ABD’nin Emlak Vergisi Sistemi

Amerika’da vergi sistemi oldukça kapsamlıdır. Federal bazı vergilerin yanı sıra emlak sahipliği durumunda eyaletlere göre de vergi sisteminde bazı farklar ortaya çıkabilir. Emlak vergileri genellikle yerel düzeyde uygulanmaktadır. Mülkün değeri, konumu ve kullanım amacına göre bu vergi oranları farklılık göstermektedir.

Kişilerin ABD’de vergi yükümlülüğünün ortaya çıkması için gayrimenkul sahibi olmaları gerekecektir. Hangi bölgede yatırım yaptıklarına ve emlak değerinin ne kadar olduğuna göre bu vergi oranları değişir. Günümüzde ABD’de uygulanan pek çok farklı emlak vergisi ve diğer vergi türleri bulunuyor. Vergi sistemi içinde emlak vergisi oranı genelde %1 – 2 arasında değişmektedir. Ayrıca gelir vergisi gibi temel düzeyde bazı vergiler de ortaya çıkacaktır.

Yabancı Mülk Sahipleri ve Federal Vergiler

Yabancı mülk sahiplerinin ABD’de ödemeleri gereken federal düzeyde vergiler bulunmaktadır. Federal vergiler, mülkün türüne ve yabancı sahibinin mülkü nasıl kullandığına göre değişiklik gösterebilir. Federal gelir vergisi, FIRPTA, ıncome tax return gibi genel vergi türleri bu kapsamda sayılabilir. Günümüzde yabancı mülk sahipleri de ABD’de vergi mükellefleri arasında yer almaktadır.

Eyaletlere göre yabancıların ödemesi gereken emlak vergisi türleri çeşitlilik göstermektedir. Genel çerçevede ABD’de uygulanan emlak vergileri yerel düzeyde seyretmektedir. Eyaletlere göre vergi türleri ve çeşitlilikleri değişecektir. Vergi oranlarını belirleyen temle faktör ise yabancı mülk sahiplerinin sahip oldukları gayrimenkullerin değerine göre belirlenmektedir. Vergi oranları birçok etkene göre değişecektir.

Yabancı Mülk Sahipleri ve Eyalet/Belediye Vergileri

Yabancı mülk sahipleri ABD’de yerel düzeyde de bazı vergileri ödemek zorundadır. Her eyalete göre bu vergilerin türleri ve oranları değişebilir. Belediye emlak vergisi, eyalet emlak vergileri ve diğer yerel vergiler bu kapsamda yer alacaktır. ABD başta olmak üzere dünyanın hemen hemen her yerinde benzer türde emlak vergileri bulunur. Yabancı mülk sahipleri için bazı bölgeler vergi oranları ve vergi türleri açısından yüksek olabilir.

Bilindiği üzere ABD’de eyaletlerin kendilerine göre farklı yasaları bulunuyor. Bu yasal düzenlemeler içinde emlak vergileri de bulunur. Kaliforniya, Teksas, Florida, Ohio, Hawaii, Alaska gibi ABD’nin tüm eyaletlerinde yerel düzeyde farklı emlak türleri bulunacaktır. Belediye hizmetlerine yönelik alınan vergi seçenekleri de bulunacaktır.

YABANCILAR ABD MÜLKLERİ İÇİN VERGİ ÖDÜYOR MU?

Yabancılar ABD’deki mülkleri için vergi yükümlülüklerine sahiptir. Bu vergilerin ortaya çıkması için ABD’de mülk sahibi olunması gerekiyor. Mülk edinme süreci sonrasında ABD’deki mülkleri için yabancıların federal düzeyde ve eyaletler düzeyinde farklı tür vergi ödemeleri yapmaları gerekecektir. Vergilerin hesaplanması ve ödemesi ise yine eyaletlere göre değişiklik gösterecektir.

Yabancıların ABD’de sahip oldukları mülkleri için ödemeleri gereken pek çok farklı vergi türü bulunuyor. Emlak vergisi ve gelir vergisi gibi temel vergi giderleri ABD’de mülk sahibi olmak isteyen yabancıların bütçe hesaplamaları içinde mutlaka yer vermeleri gereken konular arasında yer almaktadır. Yabancılar için ayrıca farklı tür vergiler de yerel düzeyde ortaya çıkabilir. Bu tür değişkenler de dikkate alınarak vergi hesaplamalarında dikkate alınması gerekecektir.

Emlak Vergilerinin Hesaplanması ve Ödenmesi

Emlak vergileri birçok farklı ülkenin vergi sisteminde olduğu gibi ABD’de de belirli değişkenlere göre hesaplanır. Bu nedenle herkes için emlak vergisi hesaplaması farklıdır. Emlak vergisini hesaplanmasında dikkate alınan temel değişkenler kısaca şunlardır:

• Mülkün sahip olduğu değer,
• Bulunduğu bölge/eyalet,
• Mülkün kullanım amacı vb.

Yabancılar ve ABD vatandaşları için de vergi hesaplaması süreçleri değişecektir. Vergi hesaplaması sonrasında kişiler belirli dönemlerde hesaplanan oranda vergilerini geciktirmeden ödemeleri şarttır. Genellikle vergi ödemeleri yıllık ve 6 aylık olarak hesaplanır. Belirli ödeme tarihleri de bu şekilde belirlenir. ABD’de emlak vergileri gayrimenkulün bulunduğu yerin vergi dairelerine yapılmaktadır. Federal düzeyde alınan vergiler ise ilgili resmi kurumların hesaplarına aktarılmaktadır.

Yabancılar İçin Emlak Vergisi İndirimleri ve Muafiyetleri

ABD’de bazı eyalet ve belediyelerde yabancı yatırımcıları teşvik etmek amacıyla özel emlak vergisi indirimleri uygulanmaktadır. Bu tür indirim ve muafiyetler sayesinde özellikle yatırım çekilmek istenen bölgelerde yabancıların çok daha avantajlı şekilde emlak sahibi olmaları desteklenir. Bu tür vergi teşviklerinin uygulaması, yabancı mülk sahiplerinin mülk sahibi olma maliyetlerini azaltmaya ve yatırım yapmayı teşvik etme açısından önemli görülmektedir.

Yabancılar için emlak vergisi indirimi sunulan çeşitli bölgelerde farklı koşullar aranacaktır. Yatırımcıların durumuna göre uygulanacak bu istisnalar hakkında detaylı bilgi almak için profesyonel danışmanlık hizmetlerine başvurulması gerekiyor. Yatırım fırsatları, pazar analizi ve mülk yönetimi konularında uzman Notte Global, doğru yatırım bölgelerini tercih etmenizde size yol haritası sunacaktır. Bu sayede ABD’deki emlak yatırımlarınızı doğru şekilde değerlendirebilirsiniz.

Vergi İadesi ve Diğer Vergi Konuları

Yabancı uyruklu kişiler, ABD’de mülk sahibi olduktan sonra belirli koşulları sağlamaları halinde vergi iadesi alabilmektedir. Vergi iadesi alabilmek için vergi beyannamelerinin doğru ve zamanında verilmesi şarttır. Öte yandan yabancı mülk sahipleri diğer vergi konularında da dikkatli olmak zorundadır. Vergi iadeleri alınmasında eyaletlere göre farklı koşullar sunulacaktır.

Yabancılar için olduğu kadar ABD vatandaşları için de bazı vergi avantajları bulunuyor. Emlak vergilerinin dışında, ABD’de mülk sahibi olan ve sürekli oturum hakkı elde eden kişiler için diğer vergi konuları da gündeme gelebilir. Kişilerin vergi yükümlülükleri konusunda tüm süreci ve vergi çeşitliliklerini detaylı şekilde öğrenmeleri gerekecektir. Yabancılar ABD mülkleri için vergi ödüyor mu sorusuna verilecek yanıt bu tür etkenlere göre farklı şekilde yanıtlanabilir.

YABANCILAR İÇİN ABD’DEKİ DİĞER EMLAKLA İLGLİ VERGİLER

Yabancılar için ABD’de emlak ile ilgili pek çok farklı vergi çeşidi bulunuyor. Bu vergiler arasında kazançlar üzerinden alınan ve yatırım emlakları ve gelirleri üzerinden alınan vergilendirmeler bulunmaktadır. Federal düzeyli vergilerin yanı sıra eyaletlere göre de bazı vergi çeşitlilikleri bulunmaktadır. Eyaletlere göre emlakla ilgili vergiler birçok yönden çeşitlilik göstermektedir.

Yabancı yatırımcılar için öne çıkan emlak ile ilgili vergiler arasında FIRPTA ve capital gains tax öne çıkan vergi türleridir. Bu vergiler ABD satılık evler ile yatırım gerçekleştirilmesi halinde ortaya çıkar. Emlak türlerine göre farklı vergiler de söz konusu olabilir. Bu nedenle yabancı yatırımcıların mutlaka vergi sistemi hakkında detaylı bilgi almaları şarttır.

Kazançlar Üzerinden Vergilendirme (Capital Gains Tax)

Kazançlar üzerinden vergilendirme sadece ABD’de değil, dünyanın hemen hemen her yerinde uygulanan bir sistemdir. Capital Gains Tax olarak tanımlanan bu vergi, ABD’deki mülklerini sattıklarında elde etikleri kazançlar üzerinden federal düzeyde alınan bir vergi çeşididir. Mülk sahipleri ne kadar süreyle mülklerini elinde tuttuklarına bağlı olarak ve mülkün değerine göre farklı oranlarda bu vergiyi ödeyebilir. ABD’deki mülklerini satmaları halinde yabancıların da ödemesi gereken bir vergi türü olarak ilk sırada yer almaktadır.

Yatırım Emlakları ve Kiralama Gelirleri Üzerinden Vergilendirme

Gayrimenkul sahipliğinde ortaya çıkan potansiyel kazanç türlerinden bir kiralama gelirleridir. Kiralama gelirleri sayesinde yatırımcıların uzun vadede mülklerinden kazanç elde etmeleri sağlanır. ABD’deki yatırım Emlaklarını kiraya verdiklerinde de yatırımcıların ödemeleri gereken bazı vergi türleri ortaya çıkmaktadır. Kiralama geliri, ABD’deki mevcut vergi yaslarına uygun olarak beyan edilmeli ve gerekli vergi hesaplamaları sonrasında vergi ödemelerinin gerçekleştirilmesi gerekecektir.

Vergi mükellefi olan yabancı yatırımcıların da evlerini kiraya vermeleri halinde karşılarına çıkacak birçok farklı vergi türü bulunuyor. Bu vergi türleri gayrimenkulün değerine ve diğer değişkenlere göre hesaplanabilir. Kira bedeli ve beyan edilecek diğer oranlara göre hesaplama yapılabilir.

Emlak Satışı ve Transfer Vergisi

Amerika’da bazı eyaletlerde kişiler gayrimenkullerini sattıktan sonra emlak satışı ve transfer vergisi ödemeleri gerekebilir. Mülk satışı sonrasında bazı eyaletlerde emlak satışı ve transfer vergisi söz konusu olacağı için eyaletlerin vergi usullerinin de bilinmesi şarttır. Bu vergiler, mülk sahibinin mülkünün el değiştirmesi sonucu ortaya çıkmaktadır.

Emlak satışı sonrasında ortaya çıkacak transfer vergisi kapsamında da oranlar birçok etkene göre değişmektedir. Yabancı yatırımcılar için emlak satışı sonrasında ortaya çıkacak transfer vergisi oranları da yine bölgelere göre çeşitlilik gösterebilir.

YABANCILAR İÇİN ABD’DE MÜLK SAHİPLİĞİ VE VERGİ PLANLAMASI

Yabancı mülk sahipleri, ABD’deki vergi sistemi içinde doğru bir strateji ve planlama ile vergi maliyetlerini en aza indirebilmektedir. Bu sayede ödenmesi gereken vergilerin oranları büyük oranda minimize edilecektir. Ayrıca bazı bölgeler emlak yatırımı açısından yabancı yatırımcılar için son derece avantajlı olacaktır. Çeşitli vergi muafiyetleri ve indirimleri sunan bölgelerin tercih edilmesi birçok yönden avantaj sağlar.

Yabancılar için ABD’de mülk sahipliği ve vergi planlamasında profesyonel destek alınması gerekir. Bu sayede süreci daha iyi şekilde yürüterek vergi maliyetlerinin en aza indirilmesi sağlanabilir. ABD yüz ölçümü ve emlak piyasaları her ne kadar yatırım için birçok çeşitlilik sunsa da vergi planlamasının yanlış yapılması halinde maliyetleriniz ciddi oranda artacaktır.

Yabancı Mülk Sahipleri İçin Vergi Planlaması Stratejileri

Yasalara uygun şekilde ABD’deki mülk sahiplerinin doğru bir vergi planlaması stratejisi ile ilerlemesi vergi giderlerinin en aza indirilmesini sağlayacaktır. Yabancılardan alınan vergi türleri bölgelere göre değişebileceği gibi bazı vergi istisnaları ve indirimler de ortaya çıkabilir.

Yabancı mülk sahipleri için vergi planlaması stratejilerinde uzman desteğine bu yüzden başvurulabilir. Vergi giderlerini minimize etmenizi sağlayacak bazı stratejiler, ABD’deki mülk sahipliğinizi daha da avantajlı hale getirecektir. Sadece vergi danışmanlığı konusunda değil, mülk yönetimi ve kiralama hizmetleri ile vatandaşlık danışmanlığı hizmetleri sunan kurumsal firmalar bu konuda en büyük destekçiniz olacaktır.

Yabancı Mülk Sahipleri İçin Vergi Danışmanlığı Hizmetleri

Yabancı mülk sahipleri için vergi danışmanlığı hizmetleri oldukça elzemdir. Notte Global, özellikle yatırım fırsatları ve mülk yönetimi gibi konularda sunduğu hizmetler ile bu süreci sizin için en verimli hale getirmede yardımcı olur. Vergi danışmanlığı konularının dışında, ABD’de mülk sahipliğinin doğuracağı pek çok konuda destek sağlanabilir.

Yabancı yatırımcıların ABD’de mülk sahipliği durumlarında kaçınması gereken bazı durumlar bulunmaktadır. Öte yandan yatırım yapılacak bölgelerin avantajları ve vergi muafiyetleri gibi seçeneklerin de iyi araştırılması gerekiyor. Pazar araştırması gibi hizmetler doğru bölgelerde en iyi vergi oranları ile yatırım yapmanızı sağlayacaktır.

Mülk Sahipliği ve Amerika’daki Vergi Yükümlülükleri

Mülk sahibi olan kişilerin Amerika’da vergi yükümlülükleri başlayacaktır. Sadece gayrimenkul sahibi olduktan sonra değil, ABD’de yaşamaya başladığınız ilk andan itibaren birçok etkene bağlı olarak vergi sorumluluklarınız ortaya çıkacaktır. Mülk sahipliğinin ABD’de getireceği vergi yükümlülüklerini doğru stratejiler ile yönetmeniz önemlidir. Vergi yükümlülükleri arasında emlak vergileri ve gelir vergileri bulunuyor.

Capital gains tax, transfer vergileri, kira geliri vergisi gibi temel giderleriniz bütçe içinde vergi giderleri arasında sayılabilir. Vergi yükümlülükleri ve vergi giderleriniz ise doğrudan evin değerine, bulunduğu bölge ve niteliklerine göre değişecektir. Bu yönüyle ABD’de ikamet eden ve gayrimenkul sahibi olan kişileri birçok farklı vergi yükümlülüğü beklemektedir.

YABANCI MÜLK SAHİPLERİ VE ABD VERGİ YASALARI

Yabancıların ABD’de mülk sahibi olmalarının ardından vergi yasalarına uygun olarak vergi yükümlülükleri başlamaktadır. Kazançlar üzerinden alınan vergiler, kiralama gelirlerinden alınan vergiler, emlak satışı sonrasında alınan vergiler olmak üzere birçok çeşitliliği bulunuyor. Bireylerin mülk edinimi sonrasında karşılaşacakları tüm vergiler farklı koşullara ve oranlara sahiptir.

ABD şehirleri ve eyaletlerine göre ödemeniz gereken vergiler de farklılık ortaya çıkabilir. ABD’de yabancı yatırımcılardan alınan başlıca vergi türü FIRPTA vergisidir. Yabancıların ABD’de yapacakları gayrimenkul satışından elde ettikleri kazançları üzerinden alınan bir vergi türüdür.

Yabancı Yatırımcılar ve FIRPTA (Foreign Investment in Real Property Tax Act)

Foreign Investment in Real Property Tax Act (FIRPTA), ABD’de yabancı yatırımcıların mülkleri üzerinden elde ettikleri gelirlerin vergilendirilmesi olarak tanımlanabilir. Federal vergi sistemi içinde yer alan bu vergi, Amerika’daki gayrimenkullerini satın kişilerden bu satış sonrasında elde edilen kazanç üzerinden alınan bir vergidir.

1980 yılında yürürlüğe giren bir vergi olan FIRPTA, yabancıların ülkedeki rmlaklarını satarken mülkün değeri üzerinden belirli bir federal gelir vergisi alınmasını ifade etmektedir. Genelde bu gayrimenkullerin satış fiyatının %15’i kadarı federal gelir vergisi olarak ödemek zorundadır. Kendi içinde bu vergi çeşitli muafiyetlere ve detaylara sahiptir.

Vergi Anlaşmaları ve Uluslararası Vergi İssues

Türkiye ile ABD arasında yapılan ikili anlaşmalar kapsamında da yabancı yatırımcıların ABD’de yapacakları yatırım sonrasında vergilendirilmeleri mümkündür. Bu ikili anlaşmalar sadece Türkiye ile değil, NAFTA ülkeleri veya diğer farklı ülkeler arasında çeşitli vergi avantajları veya mükellefiyetleri ortaya çıkabilir. Yabancılar ABD mülkleri için vergi ödüyor mu sorusuna bu ikili uluslararası anlaşmalara göre yanıt verilmesi mümkündür.